相続または贈与等に係る生命保険契約や損害保険契約等に基づく年金の税務上の取扱いの変更について

御坊税務署より、相続または贈与等に係る生命保険契約や損害保険契約等に基づく年金の税務上の取扱いの変更について、お知らせがありました。

趣旨

 先般、遺族の方が年金として受給する生命保険金のうち、相続税の課税対象となった部分については、所得税の課税対象にならないとする最高裁判所の判決がありました。
 そこで、このような年金に係る税務上の取扱いを改めることとしましたので、お知らせします。

 これにより、平成17年分から平成21年分までの各年分について、所得税が納めすぎとなっている方につきましては、その納めすぎとなっている所得税が還付となります。

手続き

 お手数をお掛けしますが、税務署で必要なお手続き(更正の請求または確定申告など)をしていただきますようお願いいたします。
 この取扱いの変更の対象となる方や所得税の還付のお手続きについては、国税庁ホームページ【www.nta.go.jp】をご覧いただくか、御坊税務署にお問い合わせください。

 ※平成17年分について、早い方は平成22年12月末が還付できる期限となりますので、お早目のお手続きをお願いします。

 ※受け取られた年金の受給権が相続税や贈与税の課税対象となる場合は、実際に相続税や贈与税の納税額が生じなかった方も対象となります。

お問い合わせ

税務課
電話:0738-63-3802
ファクシミリ:0738-63-2923